2011年11月21日，最高人民檢察院、公安部聯(lián)合印發(fā)了《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)的補充規(guī)定》，對公安機關(guān)經(jīng)濟犯罪偵查部門管轄的對外國公職人員、國際公共組織官員行賄案；虛開發(fā)票案；持有偽造的發(fā)票案的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)作出了規(guī)定。就補充規(guī)定出臺背景及經(jīng)過，最高人民檢察院和公安部有關(guān)部門負(fù)責(zé)人今天接受了《法制日報》記者獨家采訪。

新罪名需要新標(biāo)準(zhǔn)

記者：2010年5月18日，最高人民檢察院、公安部聯(lián)合印發(fā)了《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》，對公安機關(guān)經(jīng)濟犯罪偵查部門管轄的86種刑事案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)作出了規(guī)定。此次為什么還要出臺補充規(guī)定呢？

答：立案追訴標(biāo)準(zhǔn)(二)公布施行以來，為公安司法機關(guān)對經(jīng)濟犯罪案件的立案偵查、批捕、起訴工作提供了明確、統(tǒng)一的執(zhí)法規(guī)范，對依法懲治經(jīng)濟犯罪，保障國家經(jīng)濟安全，促進社會主義市場經(jīng)濟健康有序發(fā)展發(fā)揮了積極作用。2011年5月1日起施行的《中華人民共和國刑法修正案(八)》新增設(shè)了對外國公職人員、國際公共組織官員行賄罪以及虛開普通發(fā)票罪和持有偽造的發(fā)票罪，均為公安機關(guān)經(jīng)濟犯罪偵查部門管轄的案件，需要補充制定立案追訴標(biāo)準(zhǔn)。

2011年3月，最高人民檢察院與公安部共同啟動了補充規(guī)定的研究起草工作。2011年11月21日，最高人民檢察院、公安部聯(lián)合印發(fā)了補充規(guī)定。

行賄案標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)外一致

記者：如您所說，對外國公職人員、國際公共組織官員行賄罪是刑法新增罪名，確定立案追訴標(biāo)準(zhǔn)時是如何考慮的？

答：隨著我國改革開放的深入，國際經(jīng)濟交往日益增多。在對外交往中如果出現(xiàn)賄賂外國公職人員或者國際公共組織官員以謀取不正當(dāng)商業(yè)利益的情況，不僅違背公平競爭的市場規(guī)則，也影響我國企業(yè)的聲譽和商業(yè)信譽，不利于我國的國際經(jīng)濟交往。同時，《聯(lián)合國反腐敗公約》要求各締約國應(yīng)當(dāng)采取必要的立法措施，將賄賂外國公職人員或者國際公共組織官員的行為規(guī)定為犯罪并追究刑事責(zé)任。我國作為《聯(lián)合國反腐敗公約》的締約國，將賄賂外國公職人員或者國際公共組織官員的行為規(guī)定為犯罪并處罰，也是我國堅決履行反腐敗公約的重要舉措。

為貫徹執(zhí)行刑法修正案(八)，有效懲治賄賂外國公職人員或者國際公共組織官員的犯罪行為，補充規(guī)定第一條對外國公職人員、國際公共組織官員行賄案的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)參照了立案追訴標(biāo)準(zhǔn)(二)中對非國家工作人員行賄案的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定為謀取不正當(dāng)商業(yè)利益，給予外國公職人員或者國際公共組織官員以財物，個人行賄數(shù)額在一萬元以上的，單位行賄數(shù)額在20萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

主要考慮：一是立案追訴標(biāo)準(zhǔn)(二)中對非國家工作人員行賄案的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)為個人行賄一萬元、單位行賄20萬元，對外國公職人員、國際公共組織官員行賄案的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)與其保持一致，不宜根據(jù)行賄對象身份的不同而區(qū)分立案追訴的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)；二是本罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)涉及到我國的司法主權(quán)、法治形象以及執(zhí)法辦案體現(xiàn)法律效果、政治效果和社會效果相統(tǒng)一，應(yīng)與對非國家工作人員行賄案的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)保持一致為宜。

虛開發(fā)票案分三種情形

記者：據(jù)我所知，虛開普通發(fā)票罪也是刑法修正案(八)新增設(shè)的罪名，對于虛開發(fā)票案的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)又是如何確定的？

答：虛假發(fā)票的泛濫為逃稅、騙稅、財務(wù)造假、貪污賄賂、揮霍公款、洗錢等違法犯罪的發(fā)生提供了便利，嚴(yán)重擾亂市場經(jīng)濟秩序，助長腐敗蔓延，敗壞社會風(fēng)氣，具有嚴(yán)重的社會危害性。補充規(guī)定第二條規(guī)定了虛開發(fā)票案應(yīng)予立案追訴的3種情形：第一項規(guī)定了虛開份數(shù)和虛開金額的數(shù)量數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，即虛開發(fā)票100份以上或者虛開金額累計在40萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。主要是參照立案追訴標(biāo)準(zhǔn)(二)第六十六條非法制造、出售非法制造的發(fā)票案和第六十八條非法出售發(fā)票案的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)。

第二項規(guī)定了行為人受過兩次行政處罰后又實施違法行為需要立案追訴的情形，即雖未達到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但5年內(nèi)因虛開發(fā)票行為受過行政處罰兩次以上，又虛開發(fā)票的，應(yīng)予立案追訴。主要考慮到立案追訴標(biāo)準(zhǔn)與稅收征管法、發(fā)票管理辦法等行政法律法規(guī)保持協(xié)調(diào)，有利于行政執(zhí)法與刑事司法的銜接。

第三項是兜底條 款。這是考慮到實踐中虛開發(fā)票行為的情況比較復(fù)雜，很難列舉全面，為了不遺漏其他情形、放縱犯罪，作了兜底性規(guī)定。實踐中，如虛開發(fā)票違法所得數(shù)額較大，或者虛開發(fā)票致使國家稅款損失數(shù)額較大等，也應(yīng)予立案追訴。

重在打擊假發(fā)票源頭

記者：我注意到，補充規(guī)定將持有偽造的發(fā)票案的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)分別設(shè)定為200份和80萬元以上，分別比虛開發(fā)票案的份數(shù)和金額提高了一倍，這是出于什么考慮？

答：根據(jù)刑法關(guān)于發(fā)票類犯罪的有關(guān)規(guī)定，持有偽造的發(fā)票罪的犯罪對象根據(jù)發(fā)票種類的不同，可以分為偽造的增值稅專用發(fā)票；偽造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票；偽造的上述兩類發(fā)票以外的其他發(fā)票。因此，本條立案追訴標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分不同的發(fā)票種類作出具體規(guī)定。

同時，研究制定本罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，要體現(xiàn)刑法對涉?zhèn)卧彀l(fā)票犯罪行為的打擊重點和原則。經(jīng)研究認(rèn)為，打擊持有偽造的發(fā)票犯罪與打擊偽造發(fā)票犯罪相比較，應(yīng)當(dāng)是重在打擊偽造的源頭(包括偽造方和賣方)，可以通過將偽造行為與持有行為的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定為一定的比例予以體現(xiàn)。因此，本罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)分別在立案追訴標(biāo)準(zhǔn)(二)中涉及增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票、普通發(fā)票的犯罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上提高一倍，規(guī)定了相應(yīng)的數(shù)額數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。