索 引 號:40000895X/2011-00162 分類: 行政復(fù)議 ; 行政復(fù)議   

發(fā)布機構(gòu): 證監(jiān)會              發(fā)文日期: 2011年01月17日  

名　　稱: 中國證券監(jiān)督管理委員會行政復(fù)議決定書（孫連峰）  

文　　號: [2010]26號  主 題 詞: 
 

中國證券監(jiān)督管理委員會行政復(fù)議決定書（孫連峰）

申請人：孫連峰，男，1970年3月出生，時任安徽省科苑集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱科苑集團(tuán)）董事、財務(wù)總監(jiān)

住址：上海市浦東新區(qū)丁香路999弄

被申請人：中國證券監(jiān)督管理委員會

地址：北京市西城區(qū)金融大街19號

申請人不服《中國證券監(jiān)督管理委員會市場禁入決定書》〔2010〕6號對其作出的市場禁入決定，向本會提出行政復(fù)議申請。本會受理后，依法對本案進(jìn)行了審查，現(xiàn)已審查終結(jié)。

本會《市場禁入決定書》〔2010〕6號認(rèn)定：科苑集團(tuán)存在未按規(guī)定披露證券投資、將未回收的證券投資資金虛構(gòu)為在建工程和固定資產(chǎn)、未按規(guī)定披露銀行借款行為、將未入賬借款利息虛構(gòu)為在建工程的違法行為。其中，科苑集團(tuán)證券投資行為由汪德榮負(fù)責(zé)決策，具體的資金劃轉(zhuǎn)以及投資開戶、交易等事宜由孫連峰負(fù)責(zé)組織并指揮有關(guān)人員辦理，汪德榮、孫連峰應(yīng)對此承擔(dān)主要責(zé)任。2000年度、2001年度，科苑集團(tuán)將未收回的證券投資資金虛構(gòu)為在建工程事項由汪德榮決策，孫連峰安排財務(wù)部人員辦理，汪德榮、孫連峰應(yīng)對此承擔(dān)主要責(zé)任。2000年5月至2002年8月，科苑集團(tuán)借款未入賬事項由汪德榮決策，由孫連峰具體安排財務(wù)部人員辦理。相關(guān)的借款合同由汪德榮簽章，汪德榮、孫連峰應(yīng)對此承擔(dān)主要責(zé)任。2001年至2002年8月，科苑集團(tuán)將未入賬借款的利息虛構(gòu)為在建工程事項由汪德榮決策，由孫連峰具體安排財務(wù)部人員辦理，汪德榮、孫連峰對此承擔(dān)主要責(zé)任。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)1999年7月1日起施行的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱原《證券法》）第一百七十七條和《證券市場禁入暫行規(guī)定》第四條和第五條的規(guī)定，我會決定：認(rèn)定孫連峰為市場禁入者，自我會宣布決定之日起，5年內(nèi)不得擔(dān)任任何上市公司和從事證券業(yè)務(wù)機構(gòu)的高級管理人員職務(wù)。

申請人請求撤銷本會《市場禁入決定書》〔2010〕6號對其作出的市場禁入決定，主要理由如下：（一）《市場禁入決定書》所依據(jù)的事實不足。第一，信息披露是上市公司董事會的職責(zé)，申請人僅是執(zhí)行公司決策，不應(yīng)對公司的未披露信息行為承擔(dān)責(zé)任。第二，2000年1月至2002年8月期間，申請人因身體狀況原因，不具體負(fù)責(zé)、后期基本不再參與科苑集團(tuán)的財務(wù)管理工作，認(rèn)定其承擔(dān)信息披露違法行為責(zé)任的事實依據(jù)不足。第三，相關(guān)證人的證詞不足采信，證據(jù)效力存在瑕疵。（二）對《市場禁入決定書》部分采納申請人的陳述申辯意見的決定和有關(guān)表述表示質(zhì)疑。

經(jīng)審查，科苑集團(tuán)存在以下違法行為：

一、未按規(guī)定披露證券投資

自2000年5月開始，科苑集團(tuán)以自己、其他單位和個人名義，采用自營以及委托理財?shù)姆绞剑瑥氖伦C券或者期貨投資，并采用賬外運作的方式，將資金劃轉(zhuǎn)到相關(guān)證券營業(yè)部�？圃芳瘓F(tuán)2000年度、2001年度和2002年度用于證券投資的資金中，有29,805萬元為募集資金。對于上述證券和期貨投資行為，科苑集團(tuán)一直未按規(guī)定及時予以披露，也未在2000年、2001年、2002年的年度報告中予以披露�？圃芳瘓F(tuán)證券投資行為由汪德榮負(fù)責(zé)決策，具體的資金劃轉(zhuǎn)以及投資開戶、交易等事宜由孫連峰負(fù)責(zé)組織并指揮有關(guān)人員辦理。

二、將未回收的證券投資資金虛構(gòu)為在建工程和固定資產(chǎn)

2000年至2003年，科苑集團(tuán)存在將未回收的證券投資資金虛構(gòu)為在建工程的行為，其相應(yīng)年度報告均存在虛假記載。其中，2000年度，虛增在建工程5,580萬元；2001年度，虛增在建工程3,560萬元，虛增其他應(yīng)收款2,020萬元；2002年度，虛增固定資產(chǎn)3,560萬元，多計管理費用833,750元；2003年度，多計管理費用1,617,475元。其中2000年度、2001年度，科苑集團(tuán)將未收回的證券投資資金虛構(gòu)為在建工程事項由汪德榮決策，孫連峰安排財務(wù)部人員辦理。

三、未按規(guī)定披露銀行借款行為

2000年至2003年度，科苑集團(tuán)存在銀行借款未入賬的行為，其相關(guān)年度報告相應(yīng)內(nèi)容均有虛假記載。其中，2000年度，少計短期借款2,300萬元；2001年度，少計短期借款8,300萬元；2002年度，少計短期借款16,850萬元；2003年度，少計短期借款9,300萬元，少計長期借款5,300萬元。2000年5月至2002年8月，科苑集團(tuán)借款未入賬事項由汪德榮決策，由孫連峰具體安排財務(wù)部人員辦理。

四、將未入賬借款利息虛構(gòu)為在建工程

2001年至2003年度，科苑集團(tuán)存在將未入賬借款利息虛構(gòu)為在建工程的行為，其相關(guān)年度報告相應(yīng)內(nèi)容均有虛假記載。其中，2001年度，虛增在建工程2,511,510.22元，少計“財務(wù)費用-利息支出”2,511,510.22元；2002年度，虛增在建工程6,099,115.71元，少計“財務(wù)費用-利息支出”6,099,115.71元；2003年度，虛增在建工程5,827,580.01元，少計“財務(wù)費用-利息支出”5,827,580.01元。2001年至2002年8月，科苑集團(tuán)將未入賬借款的利息虛構(gòu)為在建工程事項由汪德榮決策，由孫連峰具體安排財務(wù)部人員辦理。

經(jīng)審查，1997年8月至2002年8月，孫連峰擔(dān)任科苑集團(tuán)董事，1997年8月至2002年6月兼任公司財務(wù)總監(jiān)。孫連峰作為科苑集團(tuán)時任董事，在審議通過科苑集團(tuán)2000年度、2001年度報告的董事會決議上簽字同意。

上述事實，有科苑集團(tuán)年度報告及董事會決議、賬戶開戶資料、交易資料、會計憑證、貸款擔(dān)保合同、相關(guān)人員詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

本會認(rèn)為，科苑集團(tuán)的上述行為構(gòu)成了原《證券法》第一百七十七條規(guī)定的“未按照有關(guān)規(guī)定披露信息，或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏”的違法行為。申請人作為科苑集團(tuán)時任董事、財務(wù)總監(jiān)，應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整。在科苑集團(tuán)的違法行為中，申請人負(fù)責(zé)具體組織證券投資行為，安排人員辦理有關(guān)會計事項，并簽字同意通過存在虛假記載的公司年度報告，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。申請人關(guān)于其本人不是信息披露責(zé)任人員的理由不能成立。申請人的違法事實有相關(guān)在案證據(jù)互相印證證明，申請人認(rèn)為相關(guān)證據(jù)證明力不足的理由不足以支持其復(fù)議請求。

經(jīng)審查，申請人在申辯意見中提出，其不是信息披露的主要責(zé)任人、生病住院未參與財務(wù)做假、在該案違法行為中的地位、違法行為尚未達(dá)到嚴(yán)重?fù)p害投資者利益等具體理由。本會在聽證復(fù)核后認(rèn)為，申請人所辯稱的不是信息披露主要責(zé)任人等情況與事實不符，不予采納，但考慮到其在違法行為中具體執(zhí)行者的地位等因素，與董事長汪德榮應(yīng)有所區(qū)分，對其部分申辯理由予以采納，相關(guān)表述恰當(dāng)。

作出市場禁入決定前，本會向申請人事先告知了擬對其作出的市場禁入決定，所依據(jù)的違法事實、理由、依據(jù)以及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，并應(yīng)當(dāng)事人申請舉行了聽證會，聽取了申請人等相關(guān)當(dāng)事人的陳述、申辯意見。作出市場禁入決定后，依法向申請人履行了送達(dá)程序。市場禁入程序合法。

綜上，本會對申請人作出的市場禁入決定，事實清楚，證據(jù)確鑿，適用依據(jù)正確，程序合法。申請人提出的復(fù)議理由缺乏事實證據(jù)與法律依據(jù)，本會不予支持。

根據(jù)《中華人民共和國行政復(fù)議法》第二十八條第一款第一項的規(guī)定，本會決定：維持本會《市場禁入決定書》〔2010〕6號對申請人作出的市場禁入決定。

申請人如不服本復(fù)議決定，可在收到本復(fù)議決定書之日起15日內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟或向國務(wù)院申請裁決。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一○年八月九日