-----明確監(jiān)管政策、強(qiáng)化監(jiān)管手段，穩(wěn)步推進(jìn)證券公司年報(bào)監(jiān)管工作

根據(jù)證監(jiān)會機(jī)構(gòu)部《證券公司年報(bào)監(jiān)管工作指引第1號》（以下簡稱《年報(bào)指引》）相關(guān)要求，為進(jìn)一步深化2010年年報(bào)監(jiān)管工作，進(jìn)一步提升證券公司年報(bào)報(bào)送質(zhì)量，規(guī)范證券公司利潤分配行為，江西證監(jiān)局將以年報(bào)科學(xué)監(jiān)管為核心，做到事前有指導(dǎo)，保障年報(bào)工作組織到位；事中有督導(dǎo)，保障年報(bào)工作審計(jì)到位；事后有分析，保障年報(bào)工作總結(jié)到位。

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，明確監(jiān)管政策

《年報(bào)指引》下發(fā)以來，江西證監(jiān)局高度重視，認(rèn)真部署。一是組織大家認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握指引精神，要求不斷以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)改進(jìn)監(jiān)管思路，做到常規(guī)工作不常態(tài)，挖掘監(jiān)管新亮點(diǎn)，突出監(jiān)管新舉措；二是強(qiáng)化監(jiān)管責(zé)任制，要求各監(jiān)管責(zé)任人及時跟進(jìn)，適時督導(dǎo)；三是制定年報(bào)監(jiān)管工作方案，不斷細(xì)化監(jiān)管工作要點(diǎn)。

二、加強(qiáng)指導(dǎo)，明確監(jiān)管要求

為講透政策、明確要求，在年報(bào)審計(jì)工作開展前我們采取了一系列監(jiān)管措施。一是結(jié)合前兩年年報(bào)監(jiān)管相關(guān)要求，經(jīng)過認(rèn)真梳理，向轄區(qū)兩家證券公司及相關(guān)會計(jì)師事務(wù)所傳達(dá)了《年報(bào)指引》相關(guān)精神，要求認(rèn)真落實(shí)；二是約見兩家證券公司年報(bào)審計(jì)會計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主審會計(jì)師進(jìn)行溝通，提醒高度關(guān)注年報(bào)審計(jì)的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題，要求嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，獨(dú)立、客觀發(fā)表審計(jì)意見，及時上報(bào)盡職承諾書、審計(jì)計(jì)劃書等材料，并按時向我局上報(bào)年報(bào)審計(jì)工作總結(jié)。我們還就年報(bào)審計(jì)中可能存在的問題進(jìn)行了充分的溝通；三是約見兩家證券公司合規(guī)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談，充分聽取了公司年報(bào)審計(jì)工作的編制、審計(jì)、報(bào)送及披露安排，并要求公司做好相關(guān)工作，確保年度報(bào)告編制準(zhǔn)確，審計(jì)客觀，報(bào)送及時，披露真實(shí)。

三、加強(qiáng)督導(dǎo)，明確監(jiān)管措施

在做好精神傳達(dá)、政策指導(dǎo)的基礎(chǔ)上，我們向證券公司及相關(guān)會計(jì)師事務(wù)所明確了后續(xù)監(jiān)管措施、相應(yīng)審計(jì)責(zé)任。我們已明確告知將視情況對年報(bào)審計(jì)工作進(jìn)行現(xiàn)場跟蹤監(jiān)管或事后專項(xiàng)核查，對審計(jì)監(jiān)管中財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、內(nèi)控等存在違法違規(guī)行為的證券公司，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，并納入證券公司分類評價考核范圍；對未勤勉盡責(zé)的會計(jì)師事務(wù)所及注冊會計(jì)師，依照有關(guān)規(guī)定，采取談話提醒、記入誠信檔案、下發(fā)監(jiān)管警示函、責(zé)令更換會計(jì)師事務(wù)所等監(jiān)管措施，嚴(yán)肅追究相應(yīng)責(zé)任。