我會(huì)《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》下發(fā)后，山東證監(jiān)局高度重視，認(rèn)真研究，迅速部署落實(shí)，扎實(shí)推進(jìn)轄區(qū)內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)各項(xiàng)工作。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任分工

為做好內(nèi)控實(shí)施推進(jìn)工作，我局專門成立了由分管局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長的內(nèi)控實(shí)施工作小組，配備業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任小組成員，并根據(jù)工作需要明確了各成員崗位及具體職責(zé)：綜合崗負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)及總體協(xié)調(diào)工作；培訓(xùn)崗負(fù)責(zé)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引、內(nèi)控實(shí)施相關(guān)政策培訓(xùn)和技術(shù)支持工作；督導(dǎo)崗負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況及相關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行檢查、督導(dǎo)。

二、深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)，明確工作重點(diǎn)

資本市場實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范動(dòng)員部署視頻會(huì)議召開后，我局即組織相關(guān)業(yè)務(wù)處室深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)會(huì)議精神及我會(huì)各項(xiàng)工作部署，并在全面梳理轄區(qū)內(nèi)控實(shí)施及試點(diǎn)公司內(nèi)控評(píng)價(jià)、審計(jì)情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合日常監(jiān)管情況，確定了“推進(jìn)制度建設(shè)、檢查制度執(zhí)行、跟蹤執(zhí)行效果、提高審計(jì)質(zhì)量”四項(xiàng)工作重點(diǎn)。2月18日，我局向轄區(qū)10家內(nèi)控規(guī)范實(shí)施、試點(diǎn)公司及相關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)下發(fā)監(jiān)管通函，對(duì)建立健全內(nèi)控制度、內(nèi)控實(shí)施評(píng)價(jià)、出具審計(jì)報(bào)告等提出明確的監(jiān)管要求。

三、綜合研究分析，明確推進(jìn)措施

上市公司內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行貫穿于公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，且與公司的規(guī)模、經(jīng)營模式、企業(yè)文化、行業(yè)特點(diǎn)等密切相關(guān)，建立完備、可操作、符合自身特點(diǎn)的內(nèi)控制度是公司內(nèi)控實(shí)施的關(guān)鍵，也是內(nèi)控實(shí)施的難點(diǎn)。我局在深入研究內(nèi)控規(guī)范及廣泛征求監(jiān)管對(duì)象意見的基礎(chǔ)上，確定了擬采取的監(jiān)管措施：

一是督促、引導(dǎo)相關(guān)公司按時(shí)做好實(shí)施內(nèi)控方案，要求試點(diǎn)公司對(duì)目前內(nèi)控制度設(shè)計(jì)、執(zhí)行情況進(jìn)行自查，找準(zhǔn)存在的缺陷與不足，在此基礎(chǔ)上“量身定做”公司內(nèi)控實(shí)施方案。

二是全面做好內(nèi)控培訓(xùn)和指導(dǎo)工作。2010年度，我局已對(duì)內(nèi)控相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行過多次培訓(xùn)，并針對(duì)內(nèi)控基本規(guī)范及配套指引編發(fā)了4期《上市公司監(jiān)管信息快遞》。2011年，我局將通過邀請(qǐng)高水平專家授課等方式繼續(xù)做好內(nèi)控培訓(xùn)工作，同時(shí)持續(xù)跟蹤轄區(qū)公司內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行情況，及時(shí)對(duì)公司給予指導(dǎo)支持。

三是加大現(xiàn)場檢查力度。對(duì)轄區(qū)內(nèi)控實(shí)施和試點(diǎn)的10家公司的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控制度的建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并關(guān)注制度執(zhí)行對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制、報(bào)送、披露的影響，及時(shí)對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)意見。

四是加強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)監(jiān)管。持續(xù)關(guān)注轄區(qū)公司2010年度內(nèi)控審計(jì)情況，并抽查部分審計(jì)機(jī)構(gòu)的內(nèi)控審計(jì)工作質(zhì)量，在此基礎(chǔ)上對(duì)轄區(qū)2010年度內(nèi)控審計(jì)情況進(jìn)行總結(jié)分析，提出加強(qiáng)監(jiān)管意見建議。

五是成立調(diào)研小組，通過對(duì)轄區(qū)上市公司內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行深入調(diào)研，根據(jù)調(diào)研情況及時(shí)調(diào)整監(jiān)管重點(diǎn)，改進(jìn)監(jiān)管措施。

下一步，我局將密切關(guān)注相關(guān)政策動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)試點(diǎn)公司內(nèi)控實(shí)施情況的持續(xù)監(jiān)管，全力推動(dòng)轄區(qū)試點(diǎn)公司建立健全內(nèi)控制度并有效運(yùn)行，督促公司切實(shí)提高運(yùn)營水平和質(zhì)量。