證監(jiān)會就修改“上市公司重組規(guī)則”征求意見
為規(guī)范引導(dǎo)資本市場并購重組活動,支持并購融資,中國證監(jiān)會于5月13日公布了 《關(guān)于修改上市公司重大資產(chǎn)重組與配套融資相關(guān)規(guī)定的決定 (征求意見稿)》(以下簡稱意見稿)。
意見稿中共涉及了9項修改,其中較重要的是在《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(以下簡稱《重組辦法》)第十一條后增加一條,作為第十二條:自控制權(quán)發(fā)生變更之日起,上市公司向收購人購買的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到100%以上的,除符合本辦法第十條、第四十二條規(guī)定的要求外,上市公司購買的資產(chǎn)對應(yīng)的經(jīng)營實體持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在3年以上,最近2個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣2000萬元。上市公司購買的資產(chǎn)屬于金融、創(chuàng)業(yè)投資等特定行業(yè)的,由證監(jiān)會另行規(guī)定。
除此之外,意見稿還在《重組辦法》第三十六條中增加一款,作為第二款:“獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合本辦法第十二條規(guī)定的重大資產(chǎn)重組實施完畢后的第二、三個會計年度的年報,自年報披露之日起15日內(nèi),對前款第(二)至(六)項事項出具持續(xù)督導(dǎo)意見,向派出機構(gòu)報告,并予以公告。”
在《重組辦法》第四十一條中增加一款,作為第二款:“上市公司為促進行業(yè)或者產(chǎn)業(yè)整合,增強與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng),在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下,可以向控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對象發(fā)行股份購買資產(chǎn),發(fā)行股份數(shù)量不低于發(fā)行后上市公司總股本的5%;發(fā)行股份數(shù)量低于發(fā)行后上市公司總股本的5%的,主板、中小板上市公司擬購買資產(chǎn)的交易金額不低于1億元,創(chuàng)業(yè)板上市公司擬購買資產(chǎn)的交易金額不低于5000萬元。”等。
證監(jiān)會表示,將于2011年5月28日前收集各方意見和建議,所涉及到的《重組辦法》等將根據(jù)此決定做相應(yīng)修改,并重新公布。
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