美國證監(jiān)會(huì)調(diào)查國外借殼上市公司

來源：《新世紀(jì)》　作者：秩名　責(zé)任編輯：admin　發(fā)表時(shí)間:2011-04-05 22:13　

證監(jiān)會(huì)美國借殼上市公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)上市公司其他

核心提示：美國證券與交易委員會(huì)（下稱證監(jiān)會(huì)）委員阿奎拉（Luis Aguilar）4月4日在一個(gè)機(jī)構(gòu)投資者會(huì)議上表示，正在關(guān)注借殼上市的小型私營企業(yè)。 “絕大部分公司是合法經(jīng)營，但有一部分公司存在財(cái)務(wù)缺陷或者舞弊行為，”他說。

——關(guān)注外國管理層，質(zhì)疑審計(jì)師獨(dú)立性

美國證券與交易委員會(huì)（下稱證監(jiān)會(huì)）委員阿奎拉（Luis Aguilar）4月4日在一個(gè)機(jī)構(gòu)投資者會(huì)議上表示，正在關(guān)注借殼上市的小型私營企業(yè)。

“絕大部分公司是合法經(jīng)營，但有一部分公司存在財(cái)務(wù)缺陷或者舞弊行為，”他說。

而證監(jiān)會(huì)公共事務(wù)主管內(nèi)斯特（John Nester）此前也向財(cái)新記者證實(shí)，證監(jiān)會(huì)的公司財(cái)務(wù)部門已經(jīng)在調(diào)查借殼上市的中小型企業(yè)的舞弊行為，該部門在對(duì)上市公司的材料進(jìn)行常規(guī)審核時(shí)，會(huì)對(duì)外國管理層控制的公司加大審核力度。

“如果公司是外國管理層控制，他們會(huì)查看這些公司的審計(jì)師在按照美國證監(jiān)會(huì)規(guī)定提交審計(jì)報(bào)告方面的能力，”內(nèi)斯特說，但他表示該行動(dòng)并非只是針對(duì)中國公司。

據(jù)國外媒體報(bào)道，目前美國證監(jiān)會(huì)的公司財(cái)務(wù)部門下屬的行動(dòng)小組正在調(diào)查美國會(huì)計(jì)師、律師和投資銀行家組成的網(wǎng)絡(luò)是如何幫助中國公司進(jìn)入美國市場。

阿奎拉在會(huì)上表示，納斯達(dá)克和美國交易所最近暫停了一系列上市公司的交易，上周五在場外市場上市的中國長江礦業(yè)新能源有限公司（下稱長江礦業(yè)）的交易也被暫停。他還提到了上周退市的經(jīng)營首飾的福麒國際和生產(chǎn)工業(yè)設(shè)備的綠諾國際。據(jù)《華爾街日?qǐng)?bào)》報(bào)道，后者承認(rèn)至少有兩個(gè)其聲稱的制造合同并不存在。

摩根士丹利一位高級(jí)基金經(jīng)理之前向財(cái)新記者表示，在美國投資者圈內(nèi)流傳一個(gè)說法是，若某家中國上市公司的注冊(cè)地是內(nèi)華達(dá)州或者田納西州，則這家公司多半令人懷疑。而長江礦業(yè)正是通過內(nèi)華達(dá)州的一家公司借殼上市。

阿奎拉表示，中國公司的借殼上市至少說明了兩個(gè)問題，一是審計(jì)質(zhì)量存在“結(jié)構(gòu)性問題”，很多美國會(huì)計(jì)師事務(wù)所只是單純依賴中國事務(wù)所，而非獨(dú)立工作以確保信息可靠。二是即使外國公司注冊(cè)地在美國，美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)在執(zhí)法方面仍有局限，而且投資者也較難避免由于虛假披露而導(dǎo)致的損失。

據(jù)他介紹，從2007年1月至今，有超過600家借殼上市的公司登記，其中超過150家來自中國或和中國有關(guān)。

內(nèi)斯特向財(cái)新記者表示，公司的透明度對(duì)于吸引投資者非常重要，而且投資者一旦被舞弊公司欺騙后，很難再去相信。

(責(zé)任編輯：admin)

“掃一掃”關(guān)注融合網(wǎng)微信號(hào)

免責(zé)聲明：我方僅為合法的第三方企業(yè)注冊(cè)用戶所發(fā)布的內(nèi)容提供存儲(chǔ)空間，融合網(wǎng)不對(duì)其發(fā)布的內(nèi)容提供任何形式的保證：不保證內(nèi)容滿足您的要求，不保證融合網(wǎng)的服務(wù)不會(huì)中斷。因網(wǎng)絡(luò)狀況、通訊線路、第三方網(wǎng)站或管理部門的要求等任何原因而導(dǎo)致您不能正常使用融合網(wǎng)，融合網(wǎng)不承擔(dān)任何法律責(zé)任。

第三方企業(yè)注冊(cè)用戶在融合網(wǎng)發(fā)布的內(nèi)容（包含但不限于融合網(wǎng)目前各產(chǎn)品功能里的內(nèi)容）僅表明其第三方企業(yè)注冊(cè)用戶的立場和觀點(diǎn)，并不代表融合網(wǎng)的立場或觀點(diǎn)。相關(guān)各方及作者發(fā)布此信息的目的在于傳播、分享更多信息，并不代表本網(wǎng)站的觀點(diǎn)和立場，更與本站立場無關(guān)。相關(guān)各方及作者在我方平臺(tái)上發(fā)表、發(fā)布的所有資料、言論等僅代表其作者個(gè)人觀點(diǎn)，與本網(wǎng)站立場無關(guān)，不對(duì)您構(gòu)成任何投資、交易等方面的建議。用戶應(yīng)基于自己的獨(dú)立判斷，自行決定并承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)相關(guān)協(xié)議內(nèi)容，第三方企業(yè)注冊(cè)用戶已知悉自身作為內(nèi)容的發(fā)布者，需自行對(duì)所發(fā)表內(nèi)容（如，字體、圖片、文章內(nèi)容等）負(fù)責(zé)，因所發(fā)表內(nèi)容（如，字體、圖片、文章內(nèi)容等）等所引發(fā)的一切糾紛均由該內(nèi)容的發(fā)布者（即，第三方企業(yè)注冊(cè)用戶）承擔(dān)全部法律及連帶責(zé)任。融合網(wǎng)不承擔(dān)任何法律及連帶責(zé)任。

第三方企業(yè)注冊(cè)用戶在融合網(wǎng)相關(guān)欄目上所發(fā)布的涉嫌侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)或其他合法權(quán)益的內(nèi)容（如，字體、圖片、文章內(nèi)容等），經(jīng)相關(guān)版權(quán)方、權(quán)利方等提供初步證據(jù)，融合網(wǎng)有權(quán)先行予以刪除，并保留移交司法機(jī)關(guān)查處的權(quán)利。參照相應(yīng)司法機(jī)關(guān)的查處結(jié)果，融合網(wǎng)對(duì)于第三方企業(yè)用戶所發(fā)布內(nèi)容的處置具有最終決定權(quán)。

個(gè)人或單位如認(rèn)為第三方企業(yè)注冊(cè)用戶在融合網(wǎng)上發(fā)布的內(nèi)容（如，字體、圖片、文章內(nèi)容等）存在侵犯自身合法權(quán)益的，應(yīng)準(zhǔn)備好具有法律效應(yīng)的證明材料，及時(shí)與融合網(wǎng)取得聯(lián)系，以便融合網(wǎng)及時(shí)協(xié)調(diào)第三方企業(yè)注冊(cè)用戶并迅速做出相應(yīng)處理工作。

融合網(wǎng)聯(lián)系方式：（一）、電話：（010）57722280；（二）、電子郵箱：2029555353@qq.com dwrh@dwrh.net

對(duì)免責(zé)聲明的解釋、修改及更新權(quán)均屬于融合網(wǎng)所有。